多方聚焦企業年金“大課題”
養老“第二支柱”擴面提速空間廣闊
“當前，企業年金發展面臨著重大機遇，‘十四五’規劃已經明確提出‘提高企業年金覆蓋率’。同時，國家持續推動職工基本養老保險全國統籌，將會為企業年金未來發展創造更加廣闊的空間。”平安養老險公司黨委書記、董事長甘為民日前在北京舉行的一場研討會上表示，作為我國最早參與養老保障體系建設的年金受托管理機構和中國第一個企業年金計劃的受托人，平安養老險參與、見證了我國企業年金基金規模持續增長、覆蓋人群逐步擴大、投資品種日趨豐富。
企業年金被稱為養老“第二支柱”。相關數據顯示，截至今年三季度末，我國企業年金累計基金規模已超三萬億元。專家表示，建立企業年金計劃，深度參與我國多層次多支柱養老保險體系建設，是企業積極踐行社會責任的重要體現，也有助于企業更加高效地開展人力資源管理工作。
企業年金累計基金超三萬億元
我國企業年金發展歷史由來已久，2004年，《企業年金試行辦法》出臺，正式提出企業年金一詞，標志著我國企業年金市場化運作正式啟動，開啟了我國補充養老保險基金規范化、專業化、市場化的運作之路。
目前，我國多層次多支柱養老金體系制度框架已經搭建完成。來自人社部的統計數據顯示，截至2023年三季度末，全國企業年金累計基金達31159億元，較十年前增長超四倍，13.87萬戶企業建立企業年金，參加職工總數超3000萬人。
平安養老險的數據則顯示，截至2023年6月，平安養老險年金受托業務規模超7000億元，年金受托服務已涵蓋職業年金全部省級統籌區33個代理人、36家一級央企及全國各省、市、地區近28000戶企業。
今年以來，我國投資市場出現波動，但從企業年金基金表現情況來看，2023年前三季度，全國企業年金基金加權平均收益率仍然實現正收益，收益率達到1.45%。其中超過三分之一的企業年金基金投資組合收益率位于1%至2%區間。“年金基金投資經受住了資本市場幾度大起大落的考驗，較好地實現了保值增值的目標，并取得了諸多成就。”甘為民說。
企業員工關注度不斷上升
與會專家表示，從數據上看，投資收益率方面，采用個人賬戶積累模式，企業年金近十年加權平均投資收益率為6.35%；養老金替代率方面，按月分期領取的假設前提下，當前企業年金可提供超過20%的替代率水平。
作為率先在國內建立企業年金計劃并獲得原勞社部備案通過的企業，聯想集團全球員工福利總監張浩辰介紹了近年來聯想集團員工對企業年金的理解和認同度的新趨勢。參與人數越來越多的同時，參與群體畫像也出現變化。
值得注意的是，聯想集團在企業年金運作中打造了多種風險偏好投資組合的員工自選管理模式。為此，平安養老險在對聯想集團人員結構充分調研的基礎上，在計劃下設置不同風險特征的投資組合來適應員工的多樣化需求，在不同投資策略下選擇最為適合的投資管理機構進行投資管理。同時，建立差異化的投資業績比較基準及長效的投資考核機制來保障計劃投資運作的長期穩健。
對此，張浩辰也談到，員工參與年金管理的積極性越來越高。在投資市場出現波動時，員工也會更傾向于表達對投資選擇的意見。而為適應聯想集團員工自選模式，幫助員工更好地了解自身風險偏好和投資組合特征，平安養老險配合聯想集團定期為員工開展投資者教育宣導會，最近的一次自選開放期間，近6000名員工自助完成了投資組合轉換，并實現了自選工作零差錯、零咨訴。
專家看好企業年金擴面前景
相較于城鎮職工基本養老保險參與規模，企業年金目前覆蓋率并不高。第三支柱個人養老金還在持續推動中，國民養老意識仍待激發。
從社會認知來看，發展多層次、多支柱的養老體系也越來越成為社會共識。有業內專家分享的一組調查數據顯示，88.6%的受訪者認為其未來退休后收入來源中一定包含國家基本養老金；20%的受訪者認為只有國家養老金；24.8%的受訪者期待退休后收入包含企業年金。此外，受訪者選擇銀行類的儲蓄產品、保險產品和證券產品的比例分別為34.4%、29.2%和19.9%。
養老金融50人論壇秘書長、中國人民大學公共管理學院教授董克用表示，在人口老齡化的背景下，僅僅依靠現收現付或者完全積累，都無法實現養老金制度所希望達到的全覆蓋、充足性、可持續的制度目標。
他認為，建立企業年金計劃，深度參與我國多層次多支柱養老保險體系建設，是企業積極踐行社會責任的重要體現，有助于企業更加高效地開展人力資源管理工作。通過建立企業年金計劃，一方面企業可享受稅收優惠政策，以相對更低的成本豐富職工福利體系。另一方面能夠切實造福職工群體，幫助本企業職工應對基本養老保險替代率波動風險，增強退休職工生活的獲得感、幸福感與安全感。
甘為民表示，平安養老險將繼續以“成為中國領先的養老資產管理機構”為目標，持續提升專業能力、不斷積累管理經驗、強化自身受托管理和風控能力體系建設，竭力為包括聯想在內的所有委托人創造更大、更多的價值，為廣大員工未來美好幸福的退休生活持續貢獻“平安力量”。（記者 龐昕熠）
